Заявление на стандартный вычет в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2022 года

2. Заявление на налоговый вычет на детей в 2021-2022 гг.: образец

3. Стандартные вычеты по НДФЛ 3000 и 500 рублей: порядок предоставления в компании

4. Стандартный налоговый вычет на детей в 2022 году: оформление и получение

5. Как получить налоговый вычет на детей

6. Двойной вычет одному родителю: как получить

Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.

Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2022 года

Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:

Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.

Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.

Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей. Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.

Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Заявление на налоговый вычет на детей в 2021-2022 гг.: образец

Бухгалтерии для оформления вычета нужно получить у работника документы, которые подтвердят его право на вычет. Это могут быть копии документов, подтверждающих основания для оформления вычета: например, справки об инвалидности I или II группы, удостоверение ветерана боевых действий и так далее.

Те, кто получает вычет сразу после трудоустройства должны предоставить Справку по форме 2-НДФЛ с прежнего места работы или заявление об отсутствии доходов.

Вычет представляется путем уменьшения налоговой базы, с которой бухгалтерия ежемесячно удерживает НДФЛ.

Налоговым периодом по НДФЛ является год. Стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода.

Если у работника есть подтвержденное документами право на вычет в размере 3 000 или 500 рублей, бухгалтерия организации предоставляет этот вычет ежемесячно пока действует трудовой договор или договор гражданско-правового характера.

Если по месту работы вычет не предоставлялся, работник может обратится в налоговую инспекцию за перерасчетом по истечении налогового периода, то есть года.

Оформить вычет можно в Личном кабинете на сайте налоговой либо лично, посетив налоговую инспекцию.

Для получения вычета нужно:

Составить:

Декларацию 3-НДФЛ.
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Предоставить:

Документы, которые подтвердят право на вычет. Это могут быть копии документов, подтверждающих основания для оформления вычета: например, справки об инвалидности I или II группы, удостоверение ветерана боевых действий и так далее.
Справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий период, которую нужно получить в бухгалтерии компании.

В течение трех месяцев со дня подачи декларации и подтверждающих документов налоговики проверят все и сообщат о своем решении.

При положительном исходе, излишне уплаченный НДФЛ вернут на карту либо сразу по окончании камеральной проверки либо в течение 30 дней после подачи заявления.

Налоговый вычет на детей в 2022 году предоставляется не всем. Согласно нормам, получить его могут только люди, ухаживающие за детьми. К этой категории относятся родители, мачехи/отчимы, люди, усыновившие, взявшие крох на попечение, опекуны, приемные семьи.

Сказать точный размер выплаты можно, если знать когда ребенок появился в семье. На первенца и других деток, возврат налога отличается. Например, семья многодетная – на 3 и других деток вернут больше, чем первенцу.

Отдельно рассчитывается вычет инвалиду. Уход за ребенком с проблемным здоровьем отнимает больше усилий и требует больше денег. Помимо этого, родитель детей может оформить несколько вычетов социального характера, а вот имущественный один.

В этой ситуации речь идёт не только о родителе, но и усыновителе, приемном родителе, опекуне, попечителе (Письмо Минфина от 16.06.2016 № 03-04-05/35111). Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и подал работодателю хотя бы один из документов:

свидетельство о смерти второго родителя (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
справку из загса, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери (Письма Минфина от 26.03.2020 № 03-04-05/23895, от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк (Письмо Минфина от 02.02.2016 № 03-04-05/4973);
решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78050).

При этом развод не означает, что у ребенка остался только один родитель. Опекун или попечитель для получения вычета должен представить документ из органов опеки, подтверждающий назначение его единственным опекуном или попечителем (Письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).

Что такое нарастающий итог? Разберем на примере. Вася и Даша решили, что вычет будет получать Даша. Она зарабатывает 40 000 рублей в месяц, Вася — 30 000 рублей.

Даша будет получать двойной вычет с января по август включительно, потому что в период с января по сентябрь она уже заработает 360 000 рублей (40 000 рублей х 9 месяцев) и потеряет право на него.

Тогда право на вычет останется у Васи. И только в одинарном размере. Вася сможет получать вычет до ноября включительно, а на январь его доход нарастающим итогом с начала года достигнет 360 000 рублей, и он лишится права на вычет.

С какого момента работник получит вычет на ребенка?

С месяца рождения ребенка, усыновления, установления опеки или попечительства.

До какого момента положен вычет?

До конца года, в котором исполнилось 18 лет.

Можно ли продлить срок?

Да, до 24 лет для студентов, аспирантов, ординаторов или интернов очной формы обучения (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если ребенок окончил обучение раньше, чем ему исполнилось 24 года, то вычет отменяется с месяца, следующего за месяцем окончания учебы. Если обучение не завершено до конца года, в котором ребенку исполняется 24, то вычет родителям предоставляется до конца этого календарного года.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Родитель признается единственным в следующих случаях:

если отцовство ребенка юридически не установлено, в том числе если по желанию матери ребенка сведения об отце ребенка в запись акта о рождении ребенка не внесены. Данное обстоятельство подтверждается свидетельством о рождении ребенка, в котором указан только один родитель, или справкой ЗАГСа о занесении сведений о втором родителе со слов матери;
если один из родителей умер, объявлен умершим или безвестно отсутствующим. Подтверждением данных фактов является свидетельство о смерти и решение суда о признании второго родителя умершим или безвестно отсутствующим.

Родитель не признается единственным в следующих случаях:

если родители не состоят и не состояли в зарегистрированном браке;
если брак между родителями расторгнут;
если второй родитель лишен родительских прав;
если второй родитель отбывает наказание в местах лишения свободы.
Налоговый вычет может также предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Обратите внимание, что право на отказ от получения налогового вычета в пользу второго родителя имеется только у работающего родителя, получающего доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%.

Следовательно, не может отказаться от налогового вычета родитель, состоящий на учете в центре занятости, мать, находящаяся в отпуске по беременности и родам, а также в отпуске по уходу за ребенком.

При определении размера вычета очередность детей учитывается в зависимости от даты их рождения: от старшего к младшему. При этом, если старшему уже исполнилось 18 лет или 24 года (при очном обучении) и право на получение на него льготы у родителя пропало, он все равно учитывается в очередности.

Пример

Например, если в семье трое детей, двое из которых уже совершеннолетние и не обучаются по очной форме, а третьему 15 лет, то родители могут получать на него дополнительный доход как на третьего — 390 рублей в месяц (13% от 3000 рублей).

Работодатель должен предоставлять вычет работнику после оформления им необходимого заявления. Обычно, это происходит в момент поступления того на работу в организацию. Если работник не предоставил необходимые документы, то работодатель по собственной инициативе не имеет права устанавливать тому детский вычет.

Но может возникнуть ситуация, при которой сотрудник предоставил документы по вычету не сразу, а намного позднее. Например, через 2-3 месяца или к концу года. В этом случае льгота должна предоставляться не с момента передачи подтверждающих документов, а с начала отчетного года (либо работы в компании, если он пришел в том же году). Такой позиции придерживается Минфин в своем письме от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118. При этом налог с начала периода должен быть пересчитан.

Если сотрудник предоставляет документы в следующий календарный год, то за пропущенный период вернуть налог он имеет право самостоятельно, собрав необходимый пакет документов и передав его в налоговую вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Внимание! Писать заявление ежегодно нет необходимости при соблюдении следующих условий. Изначально, НК не содержит такого требования. Но если в бланке был указан конкретный год, в течение которого необходимо оформлять вычет, то по его истечении данный документ нужно будет подать вновь.

Кроме этого оформлять заявления вновь потребуется в случае, если были внесены изменения в НК, и в результате них изменился размер вычета. Поскольку обычно в заявлении указывается его сумма на каждого ребенка, то необходимо будет его переписать с учетом произошедших изменений.

Стандартные вычеты по НДФЛ 3000 и 500 рублей: порядок предоставления в компании

Налоговым и трудовым законодательством Российской Федерации не предусмотрена стандартизированная форма заявления на стандартный налоговый вычет в 2022 году. В связи с этим работник имеет право составлять данное заявление в произвольной форме.

Для того, чтобы было понятна суть заявления – необходимо указать:

ФИО, должность руководителя или главного бухгалтера;
ФИО, должность работника, предоставившего заявление на стандартный налоговый вычет;
в тексте заявления необходимо указать его суть (с чем именно обратился заявитель?) и перечень документов, которые прилагаются к заявлению;
подпись заявителя;
дата.

К заявлению необходимо приложить копии документов, подтверждающие право налогоплательщика на стандартный налоговый вычет:

пенсионное удостоверение, выданное инвалиду;
справка МСЭ, подтверждающая инвалидность;
удостоверение ветерана ВОВ, участника ликвидатора катастрофы на Чернобыльской АЭС и т.д.;
свидетельство о рождении;
свидетельство об усыновлении;
свидетельство о регистрации брака;
свидетельство о расторжении брака;
свидетельство о смерти;
справка, выданная образовательной организацией, подтверждающая факт обучения.

На каждом новом месте работы необходимо писать новое заявление, прикладывая необходимый пакет документов.

Образец заявления:

Главному бухгалтеру ООО «АБВ»

Знайкиной З.З.

менеджера Отдела продаж

Копейкиной К.К.

заявление.

Прошу предоставить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на троих детей:

Копейкина Екатерина Львовна 2003 г.р.
Копейкин Владимир Львович 2005 г.р.
Копейкина Мария Львовна 2007 г.р.

К заявлению прилагаю:

Свидетельство о рождении Копейкиной Екатерины Львовны – 1 шт.
Свидетельство о рождении Копейкина Владимира Львовича – 1 шт.
Свидетельство о рождении Копейкиной Марии Львовны – 1 шт.
Справка об обучении Копейкиной Екатерины Львовны – 1 шт.

Копейкина Копейкина К.К.

10.12.2022 г.

Стандартные, социальные и имущественные вычеты работник может получить двумя способами — самостоятельно подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ по истечении года или обратиться к своему работодателю, чтобы тот уже в текущем году при расчете заработной платы учитывал положенные суммы вычета. Проще говоря, с работника какое-то время не удерживают налог, за счет чего «на руки» он получает больше.

Второй способ удобен для работника, т. к. не нужно подавать декларацию и ждать камеральной проверки. Однако кому-то приятнее получать вычет одной суммой сразу, нежели он незаметно «теряется» в зарплате. Как бы то ни было, если работник желает получать его через работодателя, то отказать не имеете права.

Порядок предоставления социальных вычетов регламентируются ст. 219 НК РФ. Закон предусматривает несколько видов социальных вычетов, но получить через работодателя можно не все.

Наименование вычета	Можно ли получить через работодателя
По расходам на благотворительность	Нет
По расходам на обучение	Да
По расходам на лечение и приобретение медикаментов	Да
По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование или страхование жизни	Можно, если взносы по договору удерживались работодателем из зарплаты работника и перечислялись им в соответствующие фонды (страховые компании)
По расходам на накопительную часть трудовой пенсии

Работник может в одном году не только купить квартиру, но и обучение оплатить и лечение пройти. Бухгалтер должен понимать, какой вычет предоставить в первую очередь, а для этого важно ориентироваться на возможность переноса остатков на следующий год.

Тип вычета	Перенос остатка	Начало предоставления
Стандартный (детский)	Нет	С начала года или месяца рождения ребенка до тех пор пока доходы с начала года не превысят 350 тыс. руб.
Социальный	Нет	С начала года, независимо от того, когда работник напишет заявление и придет налоговое уведомление
Имущественный	Да

Стандартный налоговый вычет на детей в 2022 году: оформление и получение

Величина налогового вычета зависит от нескольких факторов. К примеру, от количества детей. В соответствии с этим, родителям полагаются стандартные льготы в обычном размере:

на 1 и 2 ребенка — по 1400 р;
на 3 и последующих детей — 3000 р;
на ребенка с инвалидностью — 12000 р;
на совершеннолетнего обучающегося на очной основе ребенка-инвалида 1-2 групп — 12000 р. Опекуны могут претендовать на вычет размером 6000 р.

При наличии обстоятельств, указанных ранее, перечисленные суммы удваиваются.

Заявление пишется в свободной форме на имя руководителя компании — на компьютере или от руки и состоит из 4 частей.

Шапка. Указывается на имя кого и от кого составлено:

должность руководителя;
наименование компании;
ФИО руководителя;
должность от кого пишется;
фамилия имя отчество заявителя.

Основной текст. В тексте прописывайте просьбу о предоставлении налоговой льготы:

основание предоставления вычета;
сумма;
ФИО ребенка и год рождения;
месяц, с которого предоставляется льгота (в отдельных случаях);

Приложения. В приложениях указывайте все подтверждающие документы, которые прикладываются к заявлению.

Заключение. Внизу напишите дату заполнения, поставьте подпись и укажите расшифровку подписи.

В зависимости от ситуации получателя льготы в заявлении будет отличаться основной текст, и какие документы приложить. Шапка и заключение заполняется одинаково во всех случаях.

Если ваша семья — многодетная, то удобнее заполнить одно заявление, где указать всех детей сразу.

В тексте указывается:

Основание для предоставления льготы по НДФЛ напишите — подпункт 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Сумма вычета зависит от последовательности рождения:
- 1 400 рублей на первого;
- 1 400 рублей на второго;
- 3 000 рублей на третьего и каждого последующего.
ФИО всех детей и год рождения.

В конце пишите приложение со списком подтверждающих документов.

Документы для возврата по НДФЛ для троих и более:

копия свидетельства о рождении;
справка из ВУЗов (для учащихся от 18 до 24 лет на очной форме обучения).

Не забывайте обновлять ежегодно справку из учебного заведения об обучении на очном отделении и приносить в бухгалтерию.

Закон устанавливает два ограничения: по возрасту ребенка и по сумме дохода родителя. Первое — возраст ребенка. Чтобы получить льготу возраст вашего ребенка должно быть:

не более 18 лет — в общем случае;
не более 24 лет — для ребенка, который обучается по очной форме или является аспирантом, ординатором, интерном, студентом, курсантом.

Вычет перестает предоставляться начиная с 1 января года, следующего за годом в котором ребенок достиг возраста 18 или 24 лет. Например, ребенку исполнилось 18 лет 20 апреля 2022 года. Вы вправе пользоваться льготой весь 2022 год. Но с 1 января 2023 года претендовать на вычет вы уже не можете.

Если речь идет про обучающегося ребенка, то льготу предоставляют до конца того месяца в котором он закончит учебу. Разумеется при условии, что на этот момент его возраст не превысил 24 лет.

Второе — сумма вашего дохода, полученного в течение календарного года. Вычет перестает предоставляться начиная с того месяца в котором ваш доход превысил 350 000 руб. Например, ваш суммарный доход за январь — сентябрь составил 340 000 руб. В октябре вам начислили зарплату 42 000 руб. Начиная с октября ваш доход стал больше 350 000 руб. и составил 382 000 руб. Значит в октябре, ноябре и декабре вычет вы уже не получите.

Как получить налоговый вычет на детей

Работодатель принимает на себя все обязанности, связанные с подачей пакета документов в налоговую, расчетом и начислением выплат. Налоговые вычеты не являются исключением.

Однако все мероприятия работодатель обеспечивает, принимая во внимание данные и документы, полученные от наемного специалиста. При добросовестном исполнении обязанностей и последующем выяснении факта предоставления подложных/фиктивных документов ответственность возлагается на налогоплательщика. Она может быть дисциплинарной, административной и уголовной.

В первом случае ему вынесут выговор или уволят. Во второй ситуации – назначат штраф. Уголовная ответственность наступает редко.

Налоговый вычет – один из способов поддержки уязвимых категорий граждан. Сейчас его могут получать и молодые семьи, которые имеют детей в возрасте до восемнадцати лет. Цели предоставления вычета следующие:

улучшить демографическую ситуацию в стране;
стимулировать семьи к рождению детей;
поддержать родителей с низкими доходами;
улучшить финансовое положение в семьях;
повысить обеспечение детей;
снизить налоговую нагрузку на данную категорию граждан.

Вычет – потеря средств для государства. Но в перспективе подобная мера оказывает положительное влияние на экономическую и демографическую ситуацию. Так как у молодых семей остается больше денег после уплаты налогов, увеличивается их покупательная способность, улучшается обеспечение детей, снижается социальное напряжение. Поэтому подобную меру можно назвать своеобразной государственной инвестицией.

В отдельных случаях можно запросить предоставление удвоенной льготы. Право на ее получение возникает:

При полном отсутствии второго родителя.
При его отказе от предоставления льготы.

Важно! Расторжение брака не является основанием для предоставления удвоенной льготы. После развода второй родитель сохраняет все права на ребенка. Поэтому необходимо попросить его официально отказаться, если он не нуждается в этой льготе.

Данный вид льготы могут получить опекуны, попечители, усыновители, родители, находящиеся в браке или живущие раздельно (при учете, что они распределяют обязанности по воспитанию детей, например, исправно выплачивают алименты).

Льгота полагается до достижения общего дохода с начала года установленного предела — 350 000 руб.

Так, с месяца, когда общий заработок, исчисленный нарастающим итогом с начала года, начнет превышать лимит в 350 тысяч рублей, предоставление вычета приостанавливается. Со следующего года возможность частично уменьшить налоговую базу возобновляется до периода, пока доход вновь не перешагнет за 350 тысяч рублей.

Оформить льготу можно двумя способами:

для наемных работников – через работодателя;
при подаче декларации в ФНС (больше подходит для ИП и самозанятых).

Чтобы снизить НДФЛ к уплате за счет детской льготы, лицо должно обратиться к работодателю с письменным заявлением о получении вычетов на ребенка. Заявление нужно писать на имя руководителя организации, заверить документ и отнести в бухгалтерию.

Двойной вычет одному родителю: как получить

При желании родителей (усыновителей) один из них может получить двойной вычет, для этого достаточно предоставить заявление об отказе другого родителя на предоставление такого вычета. Ежемесячно отказавшийся родитель предоставляет справку о доходах 2-НДФЛ. Обязательное условие для такой передачи права вычета – наличие дохода, облагаемого НДФЛ. Безработный, к примеру, не может передать свое право вычета супруге или супругу.

Также в двойном размере положен вычет матери-одиночке. Поэтому, чтобы получить налоговый вычет на ребенка в двойном размере требуются дополнительные документы:

справка (форма 25), подтверждающая статус матери-одиночки из ЗАГСа или
заявление об отказе в вычете и справка 2 НДФЛ (ежемесячно) отказавшегося родителя
заявление второго родителя на предоставление 2-ого налогового вычета на ребенка.

Двойной стандартный налоговый вычет как и обычный применяется до определенного совокупного годового дохода. А именно, до месяца, когда заработная плата с начала года достигла 350 тыс. руб.

Стандартные вычеты по налогу, не ущемляются временными периодами, и могут происходить до тех пор, пока налогоплательщик работает, а условия выдачи вычетов не меняются. В случае с вычетами на детей, следует уточнить, что происходят они лишь до того момента, пока доход налогоплательщика не станет более чем 350 тыс. руб. Как только будет превышен указанный предел, произойдет окончание предоставление вычета в автоматическом порядке.

Стандартный вычет лично на налогоплательщика, начинает действовать сразу же с того месяца, в который были предоставлены документы для его осуществления.

ВАЖНО !!! На детей вычеты начинают происходить сразу же после их рождения, в том случае если налогоплательщик является его кровным родителем. А для усыновленных детей или тех, кто поступил на очное обучение, вычеты завершаются в месяце декабре того года, в котором наступило совершеннолетие или 24-летие ребенка.

Если, окончание учебы ребенка инвалида произошло до того момента, когда ему исполнилось 24 года— вычеты прекращаются, как только наступает последний учебный месяц.

Как видно из вышесказанного, существует всего лишь две разновидности стандартных вычетов — на ребенка и себя. Стоит обозначить, что они ни коим образом не взаимосвязаны друг с другом. Это говорит о том, что при необходимости, одновременно может осуществляться сразу два вида вычета, если, конечно же, для этого есть основания. Также установлено, что разные категории вычетов на детей не имеют взаимных связей между друг другом, и в индивидуальных ситуациях на отдельного ребенка осуществляется отдельный вычет.

Если, к концу подходит текущий год, то неиспользованные в нем вычеты, не переносятся на грядущий год. Исключение составляют только те случаи, когда произошла та или иная ошибка и их осуществление не состоялось. В таком случае, вычет будет произведен с учетом всех ошибок. Это обусловлено тем, что НДФЛ с самого начала года, рассчитываются нарастающим результатом, а говоря проще, ежемесячно расчет налогов происходит при учете общей базы.

Стандартный вычет налогоплательщика может быть максимальным, если лицо обладает правом на получение одного из них. Невзирая на то, какие стандартные вычеты были получены человеком, ему все равно причитается вычет на детей.

Работодатель не единственное лицо, которое может сделать стандартный вычет своему сотруднику. Таким лицом может выступать любой агент по налогам. К примеру, у человека есть доход от сдаваемого им жилого помещения, или же он является автором, и получает за это премии. То есть если человек заключил трудовое соглашение с одним работодателем, но, в то же время, сдаёт в аренду свое личное имущество другой организации, то он вправе получить вычет от обеих сторон.

Прошении предоставить вычет, как правило, составляется в свободной форме. Но, чтобы избежать проблем в дальнейшем, лучше всего отправиться в отдел бухгалтерии своей организации, и там уточнить все нюансы составления документа. Компании не выдвигают каких-либо особых правил, которых нужно придерживаться, составляя подобные заявления. Но, ситуации бывают разными и не помешает себя подстраховать.

ВАЖНО !!! Заявление начинается с просьбы о предоставлении стандартного вычета. Также, необходимо указать, какая именно разновидность вычета предполагается и каков его размер. В случае с получением льгот на детей, обязательно следует указать, какая категория детей и предоставить все имеющиеся о них сведения.

Код налогового вычета— это шифр из цифр. По определению вычет — это сумма, которую можно вычесть из общей базы налогов, при условии, что на это есть все основания. Кодов есть много, но коды 104-104,114-125 что это?

Используются такие коды при заполнении декларации 2 –НДФЛ, а именно ее отдельной части.

Среди таких кодов присутствуют 104-105. Что же они означают? Присваиваются эти коды, как правило, стандартным налоговым вычетам. Код 104—предусматривает предоставление вычета, в размере 500 руб. лицам, относящимся к категориям, описанных в НК РФ в пп. 2 п. 1 ст. 218, а код 105—предоставление вычета в размере 3000 тыс. рублей, лицам, относящимся к категориям описанных в НК РФ в пп. 1 п. 1 ст. 218

Что касается кодов 114-125, то они также использовались для определения стандартных вычетов, но, касающихся именно детей. Почему использовались? С декабря 2016 они перестали применяться. И уже в 2017 году, на их смену пришли новые коды 126-149. Нельзя не заметить, что по количеству стандартных вычетов на детей, стало больше. Почему это произошло? Все дело в том, что в отличие от настоящего времени, ранее все категории сотрудников получали одинаковые вычеты.

Приведем образец в декларации 3 НДФЛ как заполнить ее. Это нужно чтобы наглядно показать, как работает программа, которую для оформления документы нужно скачать с сайта ФНС.

Пример: Андреев Степан Иванович приобрел в 2022 году новую квартиру и хочет часть НДФЛ вернуть. Чтобы это сделать в первую очередь он опять же при помощи программы предоставленной сайтом ФНС заполнил 3-НДФЛ и разделе «Декларации 2022». Там он внес все необходимые данные (какого вида самая декларация, коды ИФНС, данные о себе и другие предусмотренные программой).

Список требуемых документов для получения налогового вычета на ребенка:

заявление о предоставлении вычета;

копию свидетельства о рождении ребенка (если он несовершеннолетний);
справка из образовательного учреждения (для ребенка студента до 24 лет, обучающегося по очной форме);
копия документа, подтверждающего инвалидность ребенка;
копия решения суда об усыновлении или решения об установлении опеки (попечительства);
копия документа, подтверждающего статус единственного родителя — для получения двойного вычета;
заявление одного из родителей об отказе в получении вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы — для получения двойного вычета.

Вот таким образом и осуществляется оформление вычета на подоходный налог в месяц на детей.

Бухгалтерский баланс
Справка о среднем заработке для определения размера пособия по безработице (стипендии)
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
Платежная ведомость
Приходный кассовый ордер
Отчет о финансовых результатах
Расчет по страховым взносам
Справка с места работы

Написать заявку на «детский» вычет (используя код налогового вычета 126 и 127) может каждый из супругов, опекун, усыновитель, супруг или супруга усыновителя, попечитель. Налоговое послабление с кодом 126 — это льгота по НДФЛ на первого ребенка, соответственно, код вычета 127 — на второго. Право на уменьшение НДФЛ по детям предоставляется на каждого малыша со дня его рождения, усыновления, установления опеки или попечения и до 18 лет (до 24, если он обучается в учебном заведении очно, или до вступления его в брак).

Законодательно не предусмотрен унифицированный бланк на заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Можно составить в произвольной форме, но обязательно письменно. Включите следующую информацию:

наименование организации, куда подается обращение;
Ф.И.О. и должность заявителя;
основание предоставления льготы — здесь следует сослаться на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, который непосредственно регулирует предоставление преференции;
перечислить детей с указанием их дат рождения, наличие которых дает заявителю возможность получить льготу;
указать статус заявителя в отношении каждого из малышей: родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
если кто-то из малышей является инвалидом или студентом-очником, это следует указать;
перечень прилагаемых документов;
дату составления и подпись заявителя.

Федеральная налоговая служба напоминает, что налогоплательщик имеет право обратиться за компенсацией по затратам, связанным с оплатой медицинских услуг, которые были оказаны лично ему либо членам семьи. Законодатель четко устанавливает перечень лиц, считающихся членами семьи:

родители налогоплательщика;
несовершеннолетие дети до 18 лет;
супруг/супруга.

Из категории получателей исключаются совершеннолетние дети, а также родители супруга.

Суммарный размер компенсации за лечение и реабилитацию не должен превышать 120 тыс. внутри отчетного периода, исключение — вычеты в размере суммы, затраченной на дорогостоящее лечение. Для таких случаев ограничений по максимальному размеру выплаты не предусмотрены.

Госдума приняла правительственный закон, согласно которому каждый трудоустроенный гражданин РФ вправе вернуть часть средств, затраченных на спортивные занятия. Получить такой вычет можно и на детей. Его размер составляет 13% от общей суммы расходов на спорт и фитнес. При этом суммарный объем денежных средств, потраченных на спортивные занятия, не должен превышать 120 тыс. руб. Таким образом, максимальная величина выплаты составит 15,6 тыс. руб.

Для оформления необходимо предоставить документацию, которая может подтвердить фактические затраты на оплату рассматриваемых услуг: копию договора, кассовый чек в электронном или бумажном виде.

Изначально нормы закона касались только взрослого населения, но в процессе рассмотрения народными избранниками было принято решение распространить налоговые вычеты и на детей до 18 лет, включая подопечных и усыновленных. Закон вступит в силу с момента старта очередного налогового периода, то есть с 1 января 2022 года.

Изменения коснулись и размеров компенсации по оплате за обучение. Выплата не индексировалась уже на протяжении 10 лет, ее действующий размер не соответствует стоимости образовательных услуг. Таким образом, поправки предусматривают увеличение вычета:

до 80 тыс. руб. — в 2021 году;
до 100 тыс. руб. — в 2022 году.

До какого возраста будет начисляться компенсация, зависит от конкретных обстоятельств. Льгота распространяется на родителей, чьи дети:

обучаются на дневном обучении (до 24 лет);
занимаются с педагогом в индивидуальном порядке (до 18 лет).

Государство компенсирует расходы на образование только в случае обучения ребенка в учреждении, имеющем лицензию на оказание услуг такого рода.

На получение налогового вычета могут рассчитывать только родители, имеющие доход, с которого производятся отчисления в государственный бюджет.

Законодатель устанавливает несколько видов налоговых вычетов на детей, которые применяются в зависимости от ситуации.

Расчеты по стандартному вычету производятся работодателем самостоятельно. В остальных случаях следует обращаться в налоговые органы с заявлением и пакетом документов.

При наличии у вас детей, вы можете получить стандартный налоговый вычет непосредственно у вашего работодателя, без заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Все что вам необходимо сделать, это собрать все необходимые документы, и написать заявление своему работодателю.

После его нужно передать либо в бухгалтерию, либо в в отдел кадров, либо напрямую вашему руководителю организации. Все зависит от структурированности предприятия, на котором вы работаете.

После того как вы отдали заявление, из вашей заработной платы будет удерживаться налог, уменьшенный на сумму причитающегося вам налогового вычета.

Вы можете получить вычет на детей в том случае, если у вас есть ребенок (дети) до 18 лет, или ребенок до 24 лет, который учится в каком либо учебном заведении по очной форме. Стандартный налоговый вычет на детей вы можете получать каждый месяц в течение года, то тех пор пока общая сумма вашего дохода не превысит планку в 280 000 рублей.

Полный перечень лиц, которые могут получить стандартный налоговый вычет указан в пунктах 1,2,4 статьи 218 Налогового Кодекса РФ.

Так же при наличии общего ребенка у супругов, имеющих по ребенку от ранних браков — общий ребенок является третьим при исчислении вычета на детей.

Если у вас есть ребенок, который не достиг совершеннолетия, вы вправе при устройстве на работу написать заявление на получение стандартного вычета по НДФЛ

Многие работники не знают о том, что при поступлении на новое место работы (если у них есть дети) они вправе получать налоговый «детский» вычет. Такой вычет еще называется стандартным налоговым вычетом. Сам по себе такой вычет на работе работодатель не предоставит.

Чтобы получить вычет, надо обязательно написать заявление и приложить соответствующие документы. Давайте рассмотрим, о каком налоговом вычете идет речь, и в каком размере его можно получить.

На основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ, налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

– 1 400 рублей – на первого ребенка;

– 1 400 рублей – на второго ребенка;

– 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;

– 12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

– 1 400 рублей – на первого ребенка;

– 1 400 рублей – на второго ребенка;

– 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;

– 6 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход работника превысил 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется.

Как мы уже рассмотрели выше, чтобы получить вычет, надо обязательно написать заявление на получение вычета. Давайте рассмотрим на примерах, как правильно написать такое заявление.

Доходы физлиц, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, можно снижать на стандартные налоговые вычеты (п. 1 ст. 218 НК РФ). В составе этих вычетов в 2017 году предусмотрены стандартные вычеты на детей.

Получать ежемесячный вычет на ребенка вправе:

каждый из родителей в законном браке, разведенные или не женатые;
супруг или супруга родителя;
каждый из усыновителей, опекунов, попечителей, когда их несколько;
каждый из приемных родителей, если их двое.

Стандартные привилегии по пошлине, снижающей базу НДФЛ, регламентируются ст. 218 НК РФ.

Список таких привилегий затрагивает возвращение пошлины на инвалидного малыша.

Согласно Приказа ММВ-7-11/387 и НК РФ видам стандартных вычетов присвоены следующие коды:

Вычет	Код
500 руб. для категорий из пп2, п. 1, ст.218	104
3000 руб. для категорий пп1, п. 1, ст. 218	105
С 2016 года исключены	114-125
На 1 –ого ребенка родителям и усыновителям	126
На 2 –ого ребенка родителям и усыновителям	127
Для 3 –его ребенка и каждого следующего родителям и усыновителям	128
На ребенка-инвалида I, II гр. для родителей, усыновителей	129
На 1 –ого ребенка для опекунов и попечителей	130
На 2 –ого ребенка для опекунов и попечителей	131
Для 3 –его ребенка и каждого следующего для попечителей и опекунов	132
На ребенка-инвалида I, II гр. для опекунов, попечителей	133
Двойной размер на 1 –ого ребенка единственному усыновителю, родителю	134
Двойной размер на 1 –ого ребенка единственному попечителю, опекуну	135
Удвоенная сумма на 2 –ого ребенка единственному усыновителю, родителю	136
Удвоенная сумма на 2 –ого ребенка единственному попечителю, опекуну	137
Двойной размер на 3 –его ребенка единственному усыновителю, родителю	138
Двойной размер на 3 –его ребенка единственному попечителю, опекуну	139
На ребенка-инвалида I, II гр. в двойном размере единственному родителю или усыновителю	140
На ребенка-инвалида I, II гр. в двойном размере единственному попечителю или опекуну	141
Двойной размер на 1 –ого ребенка одному из родителей при отказе от вычета второго	142
Двойной размер на 1 –ого ребенка одному приемному родителю при отказе от вычета второго	143
Удвоенная сумма на 2 –ого ребенка одному из родителей при отказе от вычета второго	144
Удвоенная сумма на 2 –ого ребенка одному приемному родителю при отказе от вычета второго	145
На 3 –его и последующих детей в двойном размере одному из родителей при отказе от вычета второго	146
На 3 –его и последующих детей в двойном размере одному приемному родителю при отказе от вычета второго	147
Двойная сумма на ребенка-инвалида I, II гр. одному из родителей при отказе от вычета второго	148
Двойная сумма на ребенка-инвалида I, II гр. одному приемному родителю при отказе от вычета второго	149

Чтобы получить стандартный вычет на ребенка, родителю (опекуну, попечителю, усыновителю) необходимо оформить соответствующее заявление и предоставить его своему работодателю. В бланке документа указывается:

1. Наименование компании;

2. Фамилия и инициалы руководителя;

3. Данные заявителя:

ФИО;
ИНН;
Адрес проживания в соответствии с паспортом.

4. На основании чего предоставляется стандартный вычет;

5. Список документов, подтверждающие права на льготу.

6. Дата, а также подпись заявителя с расшифровкой.

Согласно положениям п. 4 ч. 1 ст. 218, пп. 2-4 ч. 1 ст. 219, п. 6 ст. 220. НК РФ вычет на детей по НДФЛ предоставляется лицам, на обеспечении которых они находятся:

родителю;
супругу (супруге) родителя;
усыновителю;
опекуну
попечителю;
приёмному родителю;
супругу (супруге) приёмного родителя.

Размер стандартного налогового вычета на ребенка зависит от очерёдности его появления на свет в конкретной семье. Так, налоговый вычет предоставляется многодетным родителям на третьего и каждого последующего ребёнка в большем размере, чем на первого и второго. Отдельно предусмотрены стандартные налоговые вычеты на детей-инвалидов.

Также на детей можно оформить несколько социальных и один имущественный вычет. Подробнее о вычетах на детей и их размерах расскажем далее.

Основания для получения стандартных налоговых вычетов на детей:

наличие в семье ребенка в возрасте до 18 лет;
наличие в семье ребёнка-учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет.

Также на детей положено несколько социальных вычетов в соответствии с пп. 2-4 ч. 1 ст. 219 НК РФ. Родители вправе:

оформить налоговый вычет за обучение ребенка до 24 лет в колледже, ВУЗе, на дополнительное образование, кружки и секции;
получить налоговый вычет за лечение ребенка до 18 лет;
воспользоваться вычетом на пенсионные взносы в НПФ в пользу ребёнка, на его добровольное пенсионное страхование и на добровольное страхование его жизни на срок не менее 5-ти лет.

Кроме того, родители могут оформить имущественный вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку (ч. 6 ст. 220 НК РФ).

Вернуть налоговый вычет на детей с зарплаты можно через бухгалтерию организации, в которой работает налогоплательщик. Это можно сделать в отношении следующих вычетов:

стандартных;
некоторых социальных (на обучение, лечение и добровольное страхование жизни ребёнка);
имущественного на покупку квартиры для ребёнка.

Чтобы получить налоговый вычет на детей через работодателя, нужно подать заявление на имя руководителя организации и приложить к нему документы. Налог на ребенка с заработной платы будет пересчитываться в сторону уменьшения.

В состав документов для предоставления стандартного налогового вычета входят:

заявление;
свидетельства о рождении всех детей;
свидетельство о браке;
решение суда об усыновлении (удочерении) для приёмного родителя;
решение суда об установлении опеки для опекуна;
справка учреждения образования для обучающегося очно ребёнка до 24 лет.

Если один из родителей планирует получать вычет в двойном размере, то дополнительно предоставляется заявление второго родителя об отказе от получения вычета либо документ, подтверждающий статус единственного родителя.

При оформлении социальных вычетов требуются:

заявление на предоставление налогового вычета на ребенка;
декларация 3-НДФЛ;
справка 2-НДФЛ (со всех мест работы);
документы, подтверждающие родство, если расходы производились в пользу родственников;
справка из налоговой о непредоставлении социального вычета (если он оформляется через работодателя);
документы, подтверждающие расходы (платёжки, квитанции);
договор об оказании услуг (образовательных, медицинских, страховых).

Для получения имущественного вычета на покупку квартиры для ребёнка родитель должен предоставить в налоговый орган или работодателю заявление на вычет НДФЛ и те же документы, которые требуются для оформления социальных вычетов. Только вместо договора об оказании услуг предоставляются договор купли-продажи квартиры и выписка из ЕГРН.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка

Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году