Декларация 3-НДФЛ на лечение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация 3-НДФЛ на лечение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если пенсионер не работает, то вычет не полагается. Ведь с пенсии не удерживают 13% НДФЛ, а значит и компенсировать налог не из чего. Но если пенсионер работает или, например, сдает квартиру и платит с этого налог, то имеет право на вычет.

Еще один вариант: вычет получит работающий ребенок пенсионера. Но в этом случае он должен сам оплатить расходы. Также в договоре с клиникой должно быть прописано, что расходы на лечение этого пациента (пенсионера) взял на себя другой человек.

Человек, который потратил деньги на лечение, но при этом нигде официально не работает, не может получить вычет. Но если безработный оплачивал лечение в тот год, когда он еще имел официальный доход, тогда вычет можно оформить. Но есть срок давности — три года.

Разберем на примере. В 2022 году Иван не работал официально весь год. Он решил сходить в стоматологию, оплатил услуги из своих сбережений. В 2023 году Иван не сможет компенсировать прошлогодние налоги. Однако он вдруг вспомнил, что в 2018 и 2020 годах, когда он еще работал, тоже ходил в стоматологию. За 2020 Иван сможет получить вычет, а за 2018 уже нет, так как прошло больше трех лет.

За безработного могут получить вычет члены его семьи. Алгоритм такой же, как с пенсионерами.

Налоговый вычет за лечение в 2022 году

Мы знаем, что максимальная сумма социальных расходов, подлежащая компенсации, это 120 тысяч рублей. В социальные расходы входят не только лечение, но и образование, и расходы на взносы ДМС. Разберем пример.

Мать оплатила обучение в вузе несовершеннолетнему ребенку. За семестр заплатили 50 тысяч рублей. А еще семья потратила 40 тысяч рублей на лечение зубов, 100 тысяч на санаторий для бабушек и дедушек. Итого расходы составили 190 тысяч рублей. Но компенсации подлежат только 120 тысяч.

(190 000 — 120 000) X 13% = 15 600 рублей.

Перечень медицинских услуг (утв. постановлением Правительства № 458) расширенному толкованию не подлежит, поэтому не получится получить безлимитный вычет по расходам, например, на протезирование зубов — именно такая формулировка медицинской услуги в Перечне отсутствует.

Дополним условия предыдущего примера для понимания того, как рассчитать НДФЛ при осуществлении расходов на протезирование зубов.

Пример 2

Инженер Куликов З. Н. в 2021 году израсходовал собственные сбережения в общей сумме 363 000 руб. на свое лечение, в том числе:

• 182 000 руб. на эндопротезирование сустава (код медицинской услуги в Справке «02»);
• 14 000 руб. на диагностические процедуры (код «01»);
• 167 000 руб. на протезирование зубов (код «01»).

Для расчета суммы НДФЛ, подлежащей возврату из бюджета, необходимо определить сумму расходов на лечение, не относящееся к дорогостоящему:

СЛ = 14 000 руб. + 167 000 руб.= 181 000 руб.

Так как СЛ > 120 тыс. руб.→ СЛ= 120 000 руб.

НДФЛ_возвр = (182 000 руб. + 120 000 руб.) × 13/100 = 39 260 руб.

Вместо рассчитанной суммы расходов на лечение (181 000 руб.) в формуле принимает участие 120 000 руб. – лимит, установленный п. 2 ст. 219 НК РФ.

При заполнении декларации 3-НДФЛ за лечение Куликов З. Н. в разделе «Вычеты» указал:

Как получить социальный вычет по НДФЛ на лекарства и медуслуги в 2022 году?

Изначально сведения указывают на титульном листе. Проставляют номер корректировки. Если декларацию подают впервые по итогам налогового периода, в этом поле прописывают 0. Если же сдают корректирующую декларацию, в этом поле ставят 1, 2 или другую цифру в зависимости от количества уже представленных исправленных отчетов.

Прописывают код, соответствующий отчетному периоду. В нашем случае это год – код 34. Затем проставляют код страны гражданства – 643 (Россия). После прописывают налоговый период. В 2022 году подают декларацию для возврата за лечение по итогам 2021 года или предшествующих периодов. Следовательно, в этом поле пишут год. Прописывают код ФНС, в которую подают форму.

В основном блоке титульного листа указывают следующие данные:

• Ф. И. О. налогоплательщика полностью;
• дату его рождения;
  код документа, подтверждающего личность (паспорт – 21);
• серию, номер и дату его выдачи;
• место рождения налогоплательщика;
• код налогоплательщика (для физических лиц – 760);
• статус заявителя – 1 (резидент).

В нижней части отражают сведения о том, кто представляет декларацию: налогоплательщик или его представитель, который действует на основании нотариально заверенной доверенности. Количество страниц проставляют уже после завершения заполнения бланка.

В разделе 1 в строке 010 указывают код 2. Он означает, что налогоплательщик хочет вернуть из бюджета излишне уплаченный подоходный налог. В строке 020 – КБК (182 1 01 02010 01 1000 110 – для возмещения подоходного налога из бюджета, перечисленного с доходов (выплат от налоговых агентов) физлиц).

Затем заполняют такие строки:

• 030 – ОКТМО;
• 040 – 0;
• 050 – сумму НДФЛ, которую нужно вернуть из казны.

Последний показатель берут из раздела 2 строки 160.

В приложении 1 к разделу 1 заполняют такие строки:

• 075 – 1 (порядковый номер заявления налогоплательщика);
• 080 – сумма налога, подлежащая возврату;
• 090 – КБК доходов, с которых нужно оформить возврат;
• 100 – ОКТМО (из раздела 1 стр. 030);
• 110 – название банка, в котором открыт счет для перечисления денежных средств;
• 120 – БИК банка;
• 130 – код вида счета (02 – текущий счет, 07 – депозитный);
• 140 – номер счета налогоплательщика;
• 150 – Ф. И. О. получателя платежа (должны быть идентичны сведениям, указанным на титульном листе).

В разделе 2 заполняют такие строки:

• 001 – ставка налогообложения;
• 002 – код вида дохода;
• 010 – ЗП и другие выплаты, полученные от источников в РФ;
• 020 – переносится показатель из приложения 2 стр. 080;
• 030 – сумма доходов, подлежащих налогообложению;
• 040 – общая сумма всех вычетов, на размер которых уменьшают налоговую базу для расчета НДФЛ;
• 060 – налоговая база за минусом вычетов;
• 070 – сумма исчисленного подоходного налога;
• 080 – сумма уплаченного подоходного налога;
• 160 – сумма НДФЛ, которую нужно вернуть из бюджета.

Приложение 1 заполняют по каждому источнику дохода в РФ. Сведения указывают в следующих строках:

• 010 – код вида дохода;
• 020 – налоговая ставка только в отношении кода вида дохода 25;
• 030 – ИНН работодателя;
• 040 – КПП работодателя;
• 050 – ОКТМО работодателя;
• 060 – наименование источника выплат;
• 070 – сумма дохода, которая получена от этого источника выплат;
• 080 – удержанная сумма подоходного налога.

В приложении 5 заполняют такие строки:

• 110 – сумма затрат на оплату дорогостоящего лечения;
• 120 – показатель, аналогичный предыдущему;
• 140 – оплата лечения, которое не относится к дорогостоящему;
• 141 – расходы на покупку медикаментов;
• 180 – итоговый показатель (значение строки 140 + значение строки 141);
• 181 – сумма предоставленных работодателем вычетов;
• 190 – суммарная величина (значение строки 120 + значение строки 180 — значение строки 181);
• 200 – итоговое значение.

***

При заполнении декларации на возврат за лечение используют новую форму 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@. В этом же НПА представлена инструкция по составлению отчета. В статье мы раскрыли нюансы оформления вычета на лечение. Разъяснили, что при возврате затрат на оплату дорогостоящего лечения вычет оформляют в сумме понесенных затрат. За оплату лечения, которое не относится к дорогостоящему, возвратить налог можно только в пределах установленного лимита 120 000 рублей (13 % — 15 600 рублей).

Boзвpaт нaлoгa зa лeчeниe пpeдycмoтpeн Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ. Bocпoльзoвaтьcя тaкoй вoзмoжнocтью пoлyчитcя лишь в тoм cлyчae, ecли лeчeниe пpoвoдилocь нa тeppитopии Poccии. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для житeлeй Ceвacтoпoля и Pecпyблики Кpым, кoтopыe мoгyт вocпoльзoвaтьcя плaтными мeдицинcкими ycлyгaми в yкpaинcкиx клиникax.

Пoлный пepeчeнь мeдицинcкиx ycлyг, пoзвoляющиx oфopмить вычeт нa лeчeниe, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. Кpoмe тoгo, дaнный нopмaтивный aкт пpoпиcывaeт пoлный пepeчeнь мeдикaмeнтoв, зaтpaты нa пpиoбpeтeниe кoтopыx мoжнo кoмпeнcиpoвaть зa cчeт гocyдapcтвa.

У инocтpaнныx гpaждaн, пpoживaющиx нa тeppитopии Poccийcкoй Фeдepaции, чacтo вoзникaeт вoпpoc, кaк пoлyчить нaлoгoвый вычeт зa лeчeниe в иx cлyчae. Для тoгo чтoбы пpeтeндoвaть нa дeнeжнyю кoмпeнcaцию зa лeчeниe, инocтpaннoмy гpaждaнинy нeoбxoдимo:

• пocтoяннo paбoтaть в Poccии и быть пpи этoм oфициaльнo тpyдoycтpoeнным;
• являтьcя peзидeнтoм PФ (пpoживaть в cтpaнe нe мeнee 183 днeй в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa).

Ecли y инocтpaнцa нeт cтaтyca peзидeнтa, вepнyть 13% пpи oплaтe лeчeния y нeгo нe пoлyчитcя.

Cyммa вoзмeщeния НДФЛ зa лeчeниe имeeт cвoи мaкcимaльныe гpaницы.

Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).

ПPИMEP. B 2018 гoдy Eкaтepинa Aлeкceeвнa пpoxoдилa плaтнoe лeчeниe в клиникe и oднoвpeмeннo oплaчивaлa кoммepчecкoe oбyчeниe cвoeй дoчepи нa пepвoм кypce гocyдapcтвeннoгo yнивepcитeтa. Нa мeдицинcкиe ycлyги жeнщинa пoтpaтилa 46 000 pyблeй, нa выcшee oбpaзoвaниe дoчepи – 116 000 pyблeй. Oбщaя cyммa зaтpaт cocтaвилa 162 000 pyблeй. Гocyдapcтвo мoжeт кoмпeнcиpoвaть лишь pacxoды в paзмepe 120 000 pyблeй. Нa ocтaвшиecя зaтpaты oфopмить нaлoгoвый вычeт yжe нe пoлyчитcя, тaк кaк дocтyпный лимит зa гoд бyдeт иcчepпaн. Пepeнecти ocтaтoк cyммы нa cлeдyющий гoд зaпpeщeнo Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ.

К чиcлy иcключeний мoгyт oтнocитьcя тoлькo дopoгocтoящee лeчeниe, пpи кoтopoм paзмepы кoмпeнcaции нe лимитиpoвaны: вepнyть 13% мoжнo co вceй cyммы зaтpaт.

Документы для получения возврата в пределах срока давности через инспекцию:

• декларация по форме 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат, которое с 2020 г. входит в форму самой декларации);
• справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
• документы, подтверждающие оплату расходов (чеки, квитанции и платежки);
• договор на оказание медицинских услуг;
• справка об оплате медицинских услуг;
• копия лицензии клиники или больницы, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
• документ, подтверждающий родство (в случае, если медуслуги вы оплачивали за супруга, родителей, детей).

Весь “пакет” вы должны отнести в ИФНС по месту регистрации (прописки). Срок проверки декларации и зачисления денег — 4 месяца.

Чтобы получить налоговый вычет за лечение, вы должны быть налоговым резидентом и платить со своих доходов НДФЛ по ставке 13%.

Обратите внимание, что с 2021 году в расчет вычета входят не любые доходы, облагаемые по ставке 13%, а только часть из них.

К возврату вы можете заявить налог, уплаченный с доходов, которые были получены вами:

• по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера;

• от оплаты за оказание различных услуг;

• от сдачи имущества в аренду, от продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг);

• по страховым выплатам по пенсионному обеспечению.

Если вы планируете получить вычет за лечение, оплаченное до 2021 года, то в расчет вычета вы можете включить любые доходы (кроме дивидендов), облагаемые по налоговой ставке 13%.

Получить вычет вы можете как за собственное лечение, так и за лечение своих детей (до 18 лет), родителей или супруга(и).

Максимальная сумма, которую вы сможете получить благодаря вычету, равна 13% от потраченных денег. Но у возврата есть верхний предел — он ограничен лимитом в 120 000 руб в год, то есть максимальная сумма, которую вы можете получить, равна 15 600 руб. в год. (13% * 120 000 руб).

При этом есть отдельный перечень дорогостоящего лечения, по которому лимита вычета нет. Значит, и нет предела возврата. Перечень дорогостоящего лечения утверждает Правительство отдельным документом. Если за дорогостоящее лечение вы заплатили, к примеру, 600 000 руб, то вернуть сможете 13% от этой суммы, то есть 78 000 руб.

Но помните, что вернуть вы можете ровно ту сумму, которую заплатили в виде налога со своего дохода. Если вы не платите налог с дохода, то получить вычет вы не сможете. Даже если вы соберете все документы и отправите их в инспекцию, вам откажут в получении вычета.

Оформить вычет за лечение можно:

1. через налоговую инспекцию. Подавать документы вы должны только в следующем календарном году после года, в котором вы оплачивали лечение.

2. через работодателя. Подавать документы можно сразу же после оплаты лечения.

Приведем перечень необходимых документов для получения вычета через налоговую инспекцию:

• Декларация 3-НДФЛ

• Справка 2-НДФЛ о доходах

• Договор с медицинским учреждением

• Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и подобные документы)

• Справка об оплате медицинских услуг

• Рецепт на лекарства (если получаете вычет за медикаменты)

• Документы, подтверждающие родство (если получаете вычет за супруга, детей или родителей)

• Лицензия медицинского учреждения.

На проверку документов и перечисление денег уйдет не меньше 4 месяцев.

Ежегодный размер социального вычета ограничен 120 тысячами рублей. Это значит, что общую сумму всех расходов за год: учеба, лечение, спорт, пенсионное страхование и другие можно уменьшить не более, чем на 120 тыс. рублей. Максимальная сумма, которую вы можете вернуть за все расходы, подпадающие под социальный вычет, — это 15 600 рублей (120 000 * 13%).

Есть исключение из этого правила — расходы на дорогостоящее лечение. Принципиальное различие между простым и дорогостоящим лечением — неограниченный размер налогового вычета. Это значит, что вы можете заявить все фактически понесенные расходы и вернуть 13% от этой суммы.

Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Перечне дорогостоящих видов лечения, установленном Правительством РФ. Но не обязательно искать лечение заболевания в длинном списке Перечня. Достаточно справки об оплате медицинских услуг, которую выдает клиника. В справке вид услуги обозначен специальным кодом:

Код 01 — простое лечение. Можно заявить к вычету до 120 тыс. рублей и вернуть 13% — до 15 600 рублей.

Код 02 — дорогостоящее лечение. Такие расходы не входят в 120 тыс. рублей и считаются отдельно. Вернуть можно 13% от фактических затрат, но не более суммы уплаченного за год НДФЛ.

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Наш клиент Роман П. обратился за расчетом и оформлением налогового вычета. Он предоставил документы для возврата налога на лечение через онлайн-сервис НДФЛка.ру, в которых содержалась следующая информация.

В 2021 году Роман потратил на восстановление зубов 135 тыс. рублей. В этом же году он оплатил жене дорогостоящую операцию на коленном суставе, которая обошлась в 250 тыс. рублей.

Зарплата Романа в течение 2021 года составила 960 тыс. рублей. Из нее было выплачено 124,8 тыс. рублей НДФЛ.

Налоговый эксперт внимательно проверил документы и пришел к выводу. По документам услуги стоматолога не относятся к дорогостоящим, поэтому клиент не сможет предъявить к вычету более 120 тыс. рублей. Но операция по замене сустава присутствует в списке дорогостоящих манипуляций, и она подтверждена справкой с кодом «2». Это значит, что клиент вправе получить вычет на всю сумму расходов на операцию жены.

Расчет получился такой: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250 тыс. рублей (операция)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма не превышает сумму выплаченных Романом в течение 2021 года налогов, в 2022 году он вправе заявить к возврату всю сумму.

На какие лечебные расходы можно получить налоговый вычет

Оплата медицинских услуг за себя, супруга, родителей или детей/подопечных в возрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договор с клиникой, главное, чтобы было подтверждение того, что оплата производилась именно вами. Медицинская клиника должна быть лицензирована и находиться на территории России.

Оплата любых медикаментов. Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами для собственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет.

Оплата ДМС (добровольное медицинское страхование) для себя, супруга, родителей или детей до 18 лет. Полис ДМС должен быть оплачен лично вами. Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются. Страховой договор заключен только на оказание услуг по лечению. Страховая компания имеет лицензию на подобный вид деятельности.

Как с 2022 года получать вычеты НДФЛ по новым правилам

Ваша ежемесячная заработная плата составляет 50 000 рублей.

Доход за один календарный год составит 600 000 рублей.

С этого дохода вы платите НДФЛ в размере 13%, который за год составит 78 000 рублей.

Например, в течение этого же года вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 200 000 рублей, из которых стоимость услуг по имплантации составила 130 000 рублей.

Вы подаете заявление о предоставлении Вам социального вычета на лечение, и Вам возвратят 13 % от потраченной на лечение суммы.

Поскольку «имплантация» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.

130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.

В том числе было потрачено 70 000 рублей на прочие виды стоматологического лечения, которые ограничены налоговым вычетом в 120 000 рублей. Сумма возврата НДФЛ по этому лечению составит 9 100 рублей.

70 000 руб. х 13% = 9 100 руб.

Вычет на лечение — это уменьшение ваших доходов, облагаемых налогом на доходы, и частичный возврат вам налога, который вы заплатили в течение года. Максимальная сумма на которую можно уменьшить доход — 120 000 руб. в год. Максимальная сумма налога, которую могут вернуть, 15 600 руб. Из этого правила есть исключения. Они касаются расходов на дорогостоящее лечение. Перечень медицинских процедур, которые относят к такому типу лечения, утверждает Правительство.

Таким образом вам возвращают не деньги, которые вы потратили на лечение или покупку медикаментов, а часть налога на доходы, который вы платили в бюджет в течение года. Этот налог, например, удерживают на работе с вашей зарплаты. Подробней об этом ниже. Поэтому чтобы претендовать на «лечебный» вычет и возврат денег нужно как минимум:

• потратить собственные деньги на лечение;
• в течение года платить налог на доходы физических лиц.

Поэтому некоторые категории граждан получить эту льготу и вернуть часть средств, потраченных на лечение, не могут. Например, неработающие студенты или пенсионеры. Они, как правило, не получают доходов, облагаемых налогом. Следовательно, не платят налог на доходы и возвращать им попросту нечего.

Есть два варианта. Первый — вам нужно обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении вычета. Кроме заявления понадобится специальная бумага — уведомление о праве на вычет. Ее нужно получить в налоговой инспекции. В этом случае налог на доходы с вас или не будут удерживать на работе или будут удерживать в меньших размерах.

Второй — получить вычет в налоговой инспекции. Для этого в инспекцию нужно сдать декларацию 3-НДФЛ и копии документов, которые подтверждают расходы на лечение. В этом случае вам вернут переплату по налогу на тот счет, который вы укажите. Второй способ используют чаще всего.

Чтобы воспользоваться социальным вычетом на лечение и вернуть часть затрат на его оплату, следует подготовить несколько листов 3-НДФЛ.

В частности заполнению подлежат:

• Титульный лист;
• Два первых раздела (вторая и третья страница декларации);
• Приложение 1 и 2 (четвертая и пятая страница) – показываются источники дохода, с которого оплачено лечение (отечественные и иностранные);
• Приложение 5 (восьмая страница) – расчет вычета.

Граждане, работающие у российских работодателей и не имеющие других источников дохода, заполняются титульный лист, два раздела, первое и пятое приложение.

Начать заполнение 3-НДФЛ лучше с отражения полученных за год доходов в прил.1.

Далее рассчитать социальный вычет в прил.5. После чего приступить к расчету налога и отражению итоговой информации на первых двух страницах налоговой декларации.

Когда здоровье дает сбой, то мы готовы заплатить любые средства, чтобы как можно скорее исправить это. А после выздоровления стоит задуматься, как вернуть 13% подоходного налога, потраченного на лечение.

Государство идет навстречу тем, кто тратит внушительные суммы на медицину, поэтому рекомендуем воспользоваться этой возможностью.

Евгений работал в энергокомпании и был капитаном футбольной команды своей организации. Спортсмены выиграли три матча подряд, но на последней тренировке Евгений повредил бедро. Врач прописал ему небольшую операцию и лечение в стационаре.

Спустя полтора года Евгений вернулся в спорт и снова стал тренироваться с командой. Однако на восстановление после травмы он потратил слишком много денег, даже взял кредит, поэтому все его мысли были о том, как его быстрее закрыть. Идея вернуть подоходный налог показалась ему заманчивой.

Если человек работал и платил подоходный налог, когда получал платные услуги у врача, приобретал лекарственные таблетки и проводил платежи ДМС, то налоговая обязана принять сведения о возвращении выплаченного налога на доходы физического лица.

Вычет на дорогостоящее лечение. Как оформить и сколько можно получить

Можно получить деньги намного быстрее и не ждать следующего года. Если в этом году вы потратились на лечение, то напишите заявление в налоговую, чтобы в дальнейшем получить от них специальное уведомление. Когда вашу заявку одобрят, то из зарплаты не будут вычитать подоходный налог.

Компания может не выплатить НДФЛ, забыв учесть вычет за лечение. Тогда ей необходимо будет вернуть средства оставленного налога. Вы же должны направить бухгалтеру документ о возвращении сверх удержанного НДФЛ.

Совет от банка

В документ внесите реквизиты, куда можно направить переплату. После этого ждите три месяца: в такой срок закон обязует работодателя перечислить излишне удержанную сумму.

Если у вас нет официального дохода или вы безработный, то, к сожалению, 13% с налогов вам не удастся получить. Пенсионеры тоже не могут рассчитывать на эти выплаты. Но если вы работаете на пенсии и платите подоходный налог, то, собрав документы, сможете оформить вычет.

Работающие дети могут получить подоходный налог за пожилых родителей. Они оплачивают чеки на лечение – с фамилией человека, который его получил. И предоставляют сведения, где прописано родство с родителями.

Также 13% НДФЛ начислят пенсионерам, сдающим недвижимость в аренду и платящим за это налог.

Универсальная карта «Халва» – не просто удобное платежное средство. Она словно швейцарский нож содержит десятки полезных финансовых инструментов в одном пластике и мобильном приложении. Кешбэк до 10%, рассрочка в 250 000+ магазинов и доход на остаток до 8,5% с бесплатным обслуживанием. Сделайте свою жизнь слаще и удобнее!

Люди, получающие официальную зарплату или другой доход, с которого платят НДФЛ, вправе получить вычет. На вычет нельзя претендовать неработающим пенсионерам, студентам и женщинам в декрете, получателям пособия по безработице, так как таких доходов у них нет и НДФЛ не платят.

Заявить о праве на вычет разрешено, если вы оплачивали не только свое лечение, но и медицинские расходы родителей и несовершеннолетних детей, если подтвердите родство. Убедитесь, что чек, приходный ордер или другой документ об оплате оформлен на ваше имя. К договору такого требования нет.

Получить налоговый вычет за стоматологические услуги можно не только за собственное лечение, но и за услуги, оказанные родителям, детям, супругу (супруге). Таким образом, даже неработающие пенсионеры, школьники, студенты, люди без официального дохода могут получить налоговый вычет при помощи своих родственников со стабильной работой. Как получить компенсацию за протезирование зубов пенсионеру? Через родственников, которые работают с официальным оформлением. Налоговый вычет за лечение зубов ребенка, как правило, получает кто-то из родителей.

Документы для налогового вычета за лечение зубов необходимо подготовить заранее и отдать все сразу. Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов, вам нужно предоставить:

• Паспорт.
• Справка 2-НДФЛ и налоговая декларация 3-НДФЛ.
• Заявление на получение вычета.
• Квитанция (чеки) об оплате стоматологических услуг.
• Договор с клиникой, которая оказывала услуги.
• ·Копия лицензии клиники.

Если вы получаете налоговый вычет за своего родственника, нужно собрать дополнительные документы:

• Свидетельство о рождении ребенка (если лечился ребенок).
• Свидетельство о рождении того, кто получит вычет (если лечился родитель).
• Свидетельство о браке (если услуги оказывались мужу или жене).

Заявление оформляется по специальной форме. Ее лучше запросить в ФНС, чтобы у вас точно был корректный документ. В интернете можно посмотреть примеры и образцы, но не советуем скачивать шаблоны с незнакомых сайтов, в данном случае лучше подстраховаться и лишний раз проконтролировать, чтобы у вас была самая свежая и актуальная форма.

Кстати, в налоговой инспекции вам могут помочь с заполнением заявления, если вы сомневаетесь в том, что сможете сами учесть все нюансы.

Сроки подачи заявления на вычет – до 3 лет

Налоговый вычет можно получить в году, следующем за тем годом, когда оказывалось лечение. То есть в 2021 году можно получить вычет за стоматологические услуги, оказанные в 2020 году. А в целом заявление можно подать в течение трех лет после лечения.

ФНС готовит уведомление в течение 30 дней. Вся сумма компенсации выплачивается единовременно – в среднем через несколько месяцев после подачи документов.

Можно ли вернуть НДФЛ через работодателя?

Да, это возможно. Если вы хотите вернуть деньги за лечение зубов через работодателя, обратитесь в бухгалтерию и предоставьте документ, подтверждающий право на льготу (он должен быть заранее получен в налоговой инспекции). Важно! В этом случае вы не получите выплату сразу, она постепенно ровными долями будет распределена на последующие месяцы – из вашей зарплаты будет вычитаться меньше налогов, пока вся компенсация не будет возвращена.

Сумма, которую вы потратите на лечение или покупку лекарств, будет вычтена из вашего годового дохода, а НДФЛ удержат только с остатка. При этом максимальный размер социального налогового вычета – 120 000 рублей. Для наглядности приведем пример:

Ваша годовая зарплата составляет 500 000 рублей. С нее ваш работодатель удерживает НДФЛ (13%) — 65 000 рублей в год. На руки вы получаете 435 000 рублей.

Но вот вы устроили грандиозное лечение зубов на 200 000 рублей. Оформили вычет. Из вашего годового дохода (500 000 рублей) вычитается не 200 000, потраченных на зубы, а 120 000, поскольку это максимальный размер вычета на лечение, установленный законом. Получаем: 500 000 — 120 000 = 380 000 рублей. Теперь НДФЛ удержат только с этой суммы. На руки вы должны получить 500 000 — (380 000 *0,13) = 450 600 рублей.

Социальный налоговый вычет за лечение, медстрахование и покупку медикаментов – способ для государства стимулировать граждан вкладывать средства в российскую медицину и работать официально. Жители страны, в свою очередь, получают от государства частичную компенсацию потраченных на лечение денег.

Рассчитывать на данную налоговую льготу могут граждане, воспользовавшиеся медицинскими услугами российских организаций, расположенных на территории РФ, имеющих лицензию и ведущих «белую» бухгалтерию.

Лекарства, при покупке которых можно получить налоговый вычет, внесены в специальный перечень, утвержденный правительством РФ. То же касается дорогостоящих видов лечения – исчерпывающий список закреплен указанным постановлением правительства.

Оформить социальный вычет можно двумя путями: через налоговую инспекцию или через работодателя. В первом случае возврат налога происходит одной суммой по окончании года, в котором проводилось лечение. Во втором можно оформить получение зарплаты без удержания НДФЛ сразу после оплаты медицинских услуг.

От имущественного вычета социальный отличается тем, что его остаток (в случае наличия) не переходит на следующие годы. В максимальную сумму социального вычета – 120 000 рублей могут одновременно входить льготы как за лечение, так и за получение образования; как за самого себя, так и за ближайших родственников. При этом в случае дорогостоящего лечения налоговый вычет предоставляется в размере суммы, потраченной на медицинские услуги, без ограничений.

Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей. Размер выплаты — 13%, или 15 600 рублей. Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации.

Поясним на примере. Если вы заплатите за лечение 50 000 рублей, то вернёте 6 500 рублей. Остальное (в пределах вышеобозначенных 15 600 рублей) можно получить, например, за оплату учёбы. На эти два вида расходов распространяется общий лимит на вычет.

Впрочем, если речь идёт о дорогостоящих видах лечения, можно вернуть 13% от всей потраченной суммы. Однако вычет не может превышать сумму уплаченного в течение года НДФЛ.

Как вернуть деньги за лечение? Особенности налогового вычета

Граждане, рассчитывающие воспользоваться своим правом на социальный вычет и желающие вернуть часть своих расходов на лечение и лекарства, должны заполнить в 3-НДФЛ:

• титульный лист;
• раздел 1 и приложение к нему;
• раздел 2;
• Приложения 1 и 5.

Всего в готовой декларации должно быть заполнено минимум 5 листов.

Начать лучше всего с указания доходов за год в приложении 1, облагаемых по ставке 13%. Если были также поступления от иностранных компаний, то дополнительно заполняется второе приложение.

После отражения годового заработка заполняются данные о размере социального вычета в шестом приложении.

Непосредственный расчет сумма, положенной к возврату из налоговой, проводится во втором разделе. Итоговые данные переносятся в раздел 1.

Приложение к разделу 1 — это новый лист в 3-НДФЛ, введенный с 2021 года. Он содержит заявление на возврат налога, которое ранее составлялось отдельно. Теперь его включили в бланк декларации.

Что следует знать, оформляя вычет:

• возмещение за лечение родителей-пенсионеров сами родственники оформить не смогут, т. к. не являются налогоплательщиками, но получить компенсацию можно, оформив ее через работающих детей.
• ИП, которые не являются плательщиками подоходного налога, находятся на УСНО, не получат вычет;
• если приобретается путевка по санаторно-курортному лечению, возместить можно только стоимость медицинского обслуживания, а не всю цену. Для этого организация предоставляет справку о величине оплаты за оказанные мед. услуги;
• при оформлении возмещения НДФЛ за лечение, налогоплательщик при смене работы не сможет перевести выплаты. Если он официально работает у нескольких работодателей одновременно, то получение льготы возможно со всех мест работы.

Если возникают вопросы, связанные с предоставлением льготы, составлением декларации, обращайтесь к специалистам юридических консультаций. Сегодня это можно сделать по бесплатному телефону или онлайн на нашем сайте.

Максимальные траты, которые государство готово компенсировать – это вернуть подоходный налог с потраченных вами 120 000 рублей. То есть 15 600 рублей. При этом в сумму входит не только расходы на лечение, но и обучение, страховка.

НАПРИМЕР:
В 2022 году вы потратили на учебу в вузе 80 000 рублей и восстанавливали зрение за 60 000. Вы подаете документы оба вычета, но государство вернет не более 15 600 руб.

Затраты на лечение могут быть любыми. Вы можете за год оставить в медицинских центрах 50 000 рублей, в этом случае вам вернут 6500 рублей, а можете израсходовать 500 000 рублей и в этом случае вместо 13% (65 000) вам вернут 15 600 рублей.

Нельзя вернуть больше, чем вы заплатили. Если государство в течение года получило от вас НДФЛ в размере 10 000 руб., то максимально вы сможете получить не 15 600, а те же 10 000 руб.

Если вы сами решили заняться оформлением, наберитесь терпения. Это процесс состоит из нескольких этапов.

Подавая документацию через налоговый орган, можно получить вычет за предыдущий год. То есть в 2022 можно вернуть 13% с расходов на лечение в 2021 году.

• Существует 4 способа подачи документов – через личное посещение, почту, сайт ФНС и Гоуслуги
• Важно подать заявку в следующие 3 года после оплаты лечения
• На рассмотрение заявки и возврат денег уходит 4 месяца

Важно быть официально трудоустроенным в год, когда вы потратились на лечение, так как в декларацию будут включены ваши доходы и расходы за этот год.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2020 — 2021 году

1. Медицинские материалы покупались в ходе дорогостоящего лечения из перечня медуслуг, при оплате которых предоставляется вычет
2. Наличие справки из медучреждения о том что дорогостоящие медикаменты и материалы необходимы для лечения
3. Медучреждение не имеет медикаментов и материалов, и их покупка, за счет пациента обговаривается в договоре
4. Наличие справки из медучреждения об оплате медуслуг для налоговых органов с кодом «2».(Справка в которой указан код «1» не является дорогостоящим лечением)

Список документов , а также инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ для получения социального вычета на лечение вы найдете в соответствующих разделах.

Прежде чем разбираться, как получить налоговый вычет за страхование жизни, требуется понять, можете ли вы вообще его оформить. Он относится к группе социальных вычетов, которые предоставляются по расходам на образование, благотворительность, лечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Если вы уже подавали на один из этих вычетов, то могли превысить максимально доступную сумму.

Самое большее, что вы можете получить, используя социальные вычеты — 13% от 120 000 рублей. То есть не удастся вернуть более 15 600 рублей в год. Впрочем, для расходов на благотворительность, дорогие медицинские услуги и образование детей есть исключения.

Не забывайте, что сделать возврат можно только в пределах НДФЛ, которые вы перевели налоговой за этот год. К примеру, если вы заплатили НДФЛ на годовой доход 50 тысяч, то сможете вернуть не больше 6 500 рублей. Недополученный остаток переносить на другие годы запрещено, в отличие от имущественного вычета.

Еще одна тонкость: к вычету принимаются только такие риски как смерть по любой причине и дожитие до определенного возраста. Заключив договор о компенсации рисков, связанных с несчастными случаями, вернуть часть денег не получится.

Что делать, если у вас уже имеется комбинированная страховка? Можно запросить справку о том, какие суммы были выплачены по каждому из видов страхования в компании, где оформлялся документ. Эта справка потом прикладывается к стандартному заявлению для налоговой.

За деньгами можно обратиться либо в налоговую службу, либо к своему работодателю. В первом случае деньги просто должны вернуться вам на счет, во втором работодатель имеет право выдать следующую зарплату без удержания НДФЛ. У него есть три месяца, чтобы вернуть излишние средства, которые были вычтены из зарплаты. Налоговая обычно переводит деньги через 30−90 дней после подачи заявления.

Обращаться в налоговую можно за вычетом за последние три года. Если за эти периоды не было заполнено декларации 3-НДФЛ, это необходимо сделать. После вам потребуется собрать весь список необходимых документов и подать их в налоговую инспекцию по месту жительства. Для этого можно лично прийти в ФНС или загрузить бумаги в ЛК на официальном сайте службы.

С момента получения ваших документов ФНС проводит камеральную проверку всего пакета бумаг. Она занимает от 30 до 90 дней. По итогам проверки принимается решение о праве на вычет. Если оно положительное, деньги поступят на счет.

Прежде чем запрашивать возврат средств у работодателя, необходимо сначала доказать, что вы можете претендовать на льготу. Подтвердить вычет НДФЛ на страхование жизни можно в налоговой. Для этого необходимо подать туда все перечисленные выше документы и заявление. Но оно пишется не на вычет, а на подтверждение права на получение социальных налоговых льгот. Подать бумаги также можно онлайн или на личном приеме. Их рассматривают 30 дней, после чего присылают подтверждение.

Далее вам необходимо взять полученный от ФНС документ, написать заявление на получение вычета работодателю и передать оба документа в бухгалтерию. Подобным образом получится оформить только вычет до конца текущего календарного года. Если планируется вернуть налог за прошлогодние траты, придется обратиться в налоговую напрямую.

В оформлении документов нет ничего сложного. Вам потребуется только немного внимательности, чтобы правильно заполнить все формы и заявления. Сделав это один раз, вы сможете легко повторить процедуру в будущем и регулярно получать возврат налога, который вам полагается.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

1. В названии раздела содержится первый пункт заполнения («001») — указывайте ставку в 13%.
2. В строке «002» — выбирайте вид дохода. В нашем случае — 3 (иные).
3. В строке «010» прописывается сумма из пункта «070» Приложения 1. Ее же указываем в строке «030».
4. В поле «040» указывается сумма социальных и стандартных налоговых вычетов — берем из пункта 4 и 3.6.1 Приложения 5.
5. В строке «060» указывается налоговая база для исчисления НДФЛ, которая высчитывается вычитанием из общей суммы дохода («030») размера вычета («040»).
6. «070» — общая сумма налога, предназначенная к уплате в бюджет. Она вычисляется умножением налоговой базы («060») на ставку («001»). Сумма НДФЛ всегда округляется до целого числа.
7. В поле «080» отражается размер налога, удержанного у источника выплаты дохода. Перенесите значение из строки «080» Приложения 1.
8. В пункте «160» вычисляется сумма, которую вам должны вернуть из бюджета. Для ее расчета посчитайте разницу строк «080» и «070».

В незадействованных полях ставим прочерки.

Процесс получения вычета на лечение достаточно стандартный и несложный.

Он состоит из нескольких этапов:

• Сбор соответствующих документов.
• Подача пакета с документами в налоговую инспекцию.
• Проверка документов.
• В случае одобрения – перевод денег.

Самое главное, верно собрать документы.

Вот список бумаг для оформления налогового вычета, которые следует подготовить для предоставления в налоговые органы:

Конечно, полный перечень таких медицинских услуг широк, поэтому предлагаем познакомиться с основными из них с учетом Постановления Правительства №201 от 19.03.2001 года:

1. Спектр услуг населению по диагностике/лечению в рамках скорой медпомощи.
2. Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках амбулаторно-поликлинической помощи населению. Это также относится к дневным стационарам и врачам общей практики, а также к проведению медицинских экспертиз.
3. Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках стационарной помощи. Это относится также к дневным стационарам.
4. Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках помощи, оказываемой в санаторно-курортных учреждениях.
5. Санитарное просвещение.

Конкретно уточнить все вопросы можно непосредственно в медицинском учреждении. Также стоит рассмотреть список дорогостоящих видов лечения, которые позволяют получить вычет без ограничения в 120 000 рублей согласно уже упомянутому выше Постановлению:

Хирургическое вмешательство с целью лечения у пациентов:

• Пороков развития
• Тяжелых и запущенных форм заболеваний системы кровообращения
• Тяжелых и запущенных форм заболеваний органов дыхания
• Тяжелых и запущенных форм заболеваний и патологий глаза
• Тяжелых и запущенных форм заболеваний нервной системы.
• Осложненных форм заболеваний органов пищеварения
• Эндопротезирование
• Операции на суставах
• Трансплантация тканей/органов/костного мозга
• Реплантация и имплантация
• Операции, реконструктивные, пластические и их симбиоз

Терапевтическое лечение:

1. Болезней, передающихся по наследству
2. Хромосомных нарушений
3. Злокачественных новообразований эндокринных желез
4. Острых воспалительных полиневропатий
5. Осложнений миастении
6. Поражений соединительной ткани
7. Тяжелых и запущенных форм заболеваний у детей органов кровообращения, дыхания и пищеварения

Услуги по комбинированному лечению:

Закон разрешает производить вычеты по подоходному налогу в размере максимум 13%: то есть больше, чем был выплачен НДФЛ, вернуть не получится. Самой большой суммой возврата может быть 13% потраченных средств.

Еще одно ограничение связано с установленным максимумом налоговых возвратов – 120 тыс. руб. Поэтому вернуть получится не более 15 600 руб. (13% от максимально разрешенной суммы).

Это касается суммарно всех вычетов, а не только на компенсации затрат лечение. Процент НДФЛ от максимальных 120 000 руб. включает в себя сумму всех положенных социальных вычетов (на учебу, взносы в пенсионный фонд и, соответственно, лечение).

Права и обязанности плательщиков регламентирует налоговый кодекс РФ, который предусмотрел особые условия, необходимые для возврата 13% за траты на лечение.

• Лечение должно проходить на территории РФ в государственном медицинском учреждении, которое имеет лицензию. Исключением стал Крым, Севастополь, в этих зонах принимаются документы, которые гражданам выдала украинская власть.
• Лечебные мероприятия должны соответствовать перечню медицинских услуг, входящие в список предоставления вычета.
• Нормативный акт от 19 марта 2001 включил список лекарств, стоимость которых компенсирует возврат подоходного налога.
• Для получения денежных средств человек должен имеет официальное место трудоустройства, его заработная плата должна облагаться налогом 13%.
• К учету принимается доход от сдачи жилой недвижимости, если за него платится налог.
• Сумма рассчитывается исходя из того, сколько плательщик платит в налоговую.

В выигрышном положении находятся те, кто получает «белую» заработную плату, то есть все получаемые финансы являются официальными и облагаются налогом.

Новые правила получения налогового вычета в 2022 году

В зависимости от того, сколько вы отчисляете ежемесячно в пенсионный фонд, будет рассчитываться сумма возврата. Важную роль играет сумма самого лечения.

Пациент должен попросить у лечащего врача справку, в которой указана стоимость проведенного лечения. В документе будут значиться коды, которым соответствуют следующие показатели:

1. Код №1 свидетельствует о том, что лечение не является дорогостоящим.
2. Код №2 говорит о дорогостоящем лечении.

В 2019 году вступила в действие новая статься Налогового Кодекса Российской Федерации, которая устанавливает ограничения на вычет средств:

1. Максимальный объем возврата денежных средств при недорогом лечении равен 120000 рублей. Пациент может вернуть 13 процентов от указанной суммы, что приравнивается к 15600 рублей.
2. Если лечение дорогостоящее, то максимальная сумма не имеет ограничений. Пациент может подать документы на возврат подоходного налога от любой суммы, соответствующей фактической стоимости проведенного лечения.

Министр Финансов утвердил, что в ближайшее время не будет увеличена сумма возврата денег за лечение.

Специалисты обращают внимание пользователей на то, что при расходе в 120000 рублей ограничение обобщается для:

• Вычета из расхода на обучение;
• Возмещения налога за лечение и лекарственные средства;
• Выплату на пенсионное обеспечение негосударственного образца и добровольное страхование граждан в пенсионном фонде;
• При добровольных взносах в накопительный пенсионный фонд.

Речь идет о том, что при наличии всех категорий расходов за весь год вы можете вернуть только 13% от суммы 120000 рублей.

Плательщик может самостоятельно выбрать вид оказываемой услуги, за расход которой он будет оформлять налоговый вычет. За 12 месяцев максимальная доступная сумма возврата денежных средств – 15600 рублей.

До того, как вы начали проходить лечение, уточнить, имеется ли у организации соответствующая лицензия, смогут ли они вам выдать справку, необходимую для налогового вычета.

После прохождения всех мероприятий необходимо обратиться в регистратуру, бухгалтерию и заказать справку для налоговой службы. Сотрудник запросит от вас паспорт РФ, договор с учреждением на оказание медицинских услуг, предоставленные чеки и инн.

Некоторые организации могут не потребовать чек, так как берут данные из общей базы. Плательщику лучше перестраховаться. Если за вас платил родственник, то нужно принести соответствующие документы, подтверждающие семейную связь.

Если проверка завершилась, все прошло успешно и вам одобрили декларацию, то это пока не означает, что сразу же вернут деньги. Следующим этапом становится оформление заявления. Отправляемся на сайт фнс, открываем заявление.

Данные о вас (фио, паспортные сведения, место работы и т.д) загружаются автоматически, так как вы их вводили при заполнении декларации. Остается только ввести номер расчетного счета, куда будут перечислены средства.

Для получения реквизитов можно зайти в приложение банка, клиентом которого вы являетесь. Там будут указаны необходимые сведения. После отправки заявки деньги поступают на ваш счет в течение 30 дней, оповещение придет в виде смс от оператора банка.

Специалисты выделили ряд важных пунктов, на которые необходимо обратить внимание плательщику.
Возврат налогового вычета положен тем, кто оплатил собственное лечение, а также внес оплату за лечение близких родственников (мамы и папы, мужа, детей до 18 лет, родных братьев и сестер).

Подавать заявление на возврат ндфл разрешено в течение трех лет с того момента, как вы оплатили лечение.

Для того, чтобы гарантированно получить средства, сохраняйте абсолютно все чеки. Поинтересуйтесь заранее в поликлинике, дадут ли они вам необходимые справки, имеют ли они соответствующую лицензию.
Не забудьте сделать скан собранных документов, взять на работе справку 2ндфл, если подаете заявку через официальный сайт в интернете.

Похожие записи:

• Как оформить ежемесячную городскую денежную выплату
• Бонус многодетной семье: как получить от государства 450 тыс. рублей на ипотеку
• Как получить пособия человеку с инвалидностью